VAT payer or non-VAT payer in 2026? A decision that can significantly change your margin
To be a VAT payer or remain a non-payer? In 2026, it is no longer just about the turnover threshold. The decision affects the price for the client, VAT deduction, administration, cash flow, and the company’s readiness for growth. See which regime makes sense for this particular business model.
One of the most common questions entrepreneurs ask is very simple: Is it worth it to be a VAT payer, or is it better to remain a non-payer? In 2026 this question is even more important, because it is no longer just about taxes, but also about setting up the business for future growth, partnerships, and preparing for electronic invoicing.
The VAT rules, which began to change more significantly from 2025, remain very important for 2026. The Financial Administration works with turnover thresholds of €50,000 and €62,500, and once these amounts are reached, different registration regimes apply. At the same time, there is still the option of voluntary registration if economic activity can be demonstrated.
Who is a non-VAT payer?
A non-VAT payer is a company or entrepreneur who does not add VAT to their prices. For many beginning entrepreneurs, this is a more comfortable regime because it is administratively simpler. Less paperwork, fewer obligations, an easier start.
However, this does not mean that it is automatically the better choice.
Who is a VAT payer?
A VAT payer adds VAT to the price on invoices, submits the relevant tax returns and has to keep track of more obligations. On the other hand, they can deduct input VAT. So if there are a lot of purchases, investments in equipment, advertising, software, a car, an office or external services, being a VAT payer can be very beneficial.
When is it more advantageous not to be a VAT payer?
Being a non-VAT payer often makes sense when:
- you mainly sell to end customers,
- your expenses are not high,
- you want an easier start without a lot of administration,
- your price list is sensitive to the final price.
An example? If services are provided to ordinary people, being a non-VAT payer can help maintain a better final price for the client.
When is it more worthwhile to be a VAT payer?
Being a VAT payer makes the most sense especially when:
- operating in B2B,
- customers are mostly other companies,
- there are higher input costs,
- there is a desire to appear “bigger” and more professional,
- rapid turnover growth is expected,
- investments are being planned.
From a business perspective, it is also important that some corporate partners perceive a VAT payer as a more standard business partner. It is not a rule, but in practice it can play a role.
And what about the year 2026 specifically?
In 2026, VAT should not be viewed only through the lens of “how much I will pay to the state”, but mainly in terms of:
- what business model is in place,
- what the target group is,
- what the cash flow will look like,
- whether e-invoicing will be handled as a VAT payer from 2027 onwards.
Electronic invoicing is being intensively prepared in Slovakia during 2026 and from 1 January 2027 it is expected to become the new standard for invoice exchange. This means that when deciding today whether to move into the VAT payer regime, it is sensible to also consider the future technical and process setup of the company.
The Most Common Mistakes in Decision-Making
Many entrepreneurs make poor decisions because they focus on only one thing:
- either only on “saving on administration”,
- or only on “looking more professional”.
The right decision, however, comes from a combination of:
- type of client,
- amount of costs,
- growth plan,
- pricing,
- cash flow.
For example, if today it is clear that hundreds or thousands of euros per month will be invested in advertising and collaborations, the non-VAT-payer regime may not be the most advantageous option.
Rýchla pomôcka
Zostaň neplatca, ak:
- predávaš najmä ľuďom,
- nechceš si komplikovať štart,
- máš nízke náklady.
Zvažuj platcu, ak:
- predávaš firmám,
- veľa nakupuješ,
- chceš sa pripraviť na rast,
- nechceš neskôr riešiť prechod v strese.
Záver
Otázka "platca alebo neplatca DPH" nemá univerzálnu odpoveď. V roku 2026 je však isté jedno: rozhodnutie by malo vychádzať z Tvojho reálneho podnikania, nie z pocitu alebo rady "jedna pani povedala".
My pre Teba nastavíme firmu tak, aby dávala zmysel nielen dnes, ale aj o pár mesiacov, keď sa zmení objem Tvojho podnikania alebo režim Tvojich faktúr.
Otázky a odpovede | FAQ
1. Aký je hlavný rozdiel medzi platcom a neplatcom DPH?
Platca DPH pracuje s DPH na výstupe a za splnenia podmienok si uplatňuje odpočítanie DPH na vstupe. Neplatca DPH funguje bez bežného režimu platiteľa, čo môže byť administratívne jednoduchšie.
2. Kedy musím v roku 2026 sledovať obrat pre DPH?
Pravidlá pracujú s hranicami 50 000 € a 62 500 € v kalendárnom roku. Pri raste obratu preto sleduj kumulatívnu hodnotu priebežne a nenechávaj registráciu na poslednú chvíľu.
3. Oplatí sa platca DPH pri B2B službách?
Často áno, najmä ak sú Tvoji odberatelia platitelia DPH a zároveň máš významné vstupy s DPH. Rozhodnutie však treba posúdiť podľa marže, cien a cashflow.
4. Je neplatca DPH vždy lacnejší pre koncového zákazníka?
Nie automaticky. Výsledná cena závisí od Tvojich nákladov, marže a cenotvorby. Neplatca si zároveň nevie uplatniť odpočítanie DPH na vstupoch v bežnom režime platiteľa.
5. Môžem sa stať platcom DPH dobrovoľne?
Áno, zákon umožňuje dobrovoľnú registráciu. Daňový úrad však posudzuje splnenie podmienok a môže vyžadovať preukázanie reálnej ekonomickej činnosti.
6. Súvisí platiteľstvo DPH s e-faktúrou od roku 2027?
Áno, pri príprave na rok 2027 je rozumné sledovať aj pravidlá elektronickej fakturácie. Ak bude Tvoja firma v režime, na ktorý sa povinnosť vzťahuje, potrebuješ mať pripravený fakturačný a účtovný proces.
7. Ako prebieha kúpa ready-made firmy na Slovensku?
Najskôr vyberieš vhodnú spoločnosť, následne pripravíme prevodové dokumenty a dohodneme zmeny, ktoré chceš vo firme urobiť. Po podpise sa zabezpečí zápis zmien do obchodného registra a firma prejde pod Tvoju kontrolu.
8. Kde nájdem konkrétnu ponuku spoločností?
Na súvisiacich stránkach Zoznam firiem a Zoznam firiem s DPH nájdeš priestor na prehľad dostupných spoločností a rýchlejšiu orientáciu vo výbere.
9. Je možné celý proces kúpy spoločnosti vybaviť na diaľku?
Áno. V prípade, že máš záujem kúpu spoločnosti vybaviť bez osobného stretnutia, všetky potrebné dokumenty Ti zašleme na e-mail s potrebnými inštrukciami. Ty iba následne overíš svoj podpis na dokumentoch u notára a zašleš nám ich. O všetko ostatné sa už postaráme my.
10. Čo sa stane po odoslaní nezáväznej objednávky?
Po odoslaní nezáväznej objednávky Ti na e-mail zašleme všetky potrebné informácie s inštrukciami. Podľa povahy Tvojej požiadavky Ti môžeme aj zavolať a všetko si spolu prejsť telefonicky. Po tom, ako budeme mať od Teba všetko potrebné, pripravíme všetky dokumenty, ktoré Ti zašleme na e-mail aj s inštrukciami.
Nezáväzná objednávka
Vyplň všetky potrebné údaje a my sa Ti čo najskôr ozveme späť.
Nevieš, ktorý režim je pre Teba lepší?
Ozvi sa nám a my s Tebou prejdeme Tvoju situáciu krok po kroku.
Potrebuješ sa poradiť?
Zavolaj na +421 948 600 200 | radi Ti poradíme a všetko doriešime
Informácie zverejnené na tejto webstránke, resp. podávané prostredníctvom e-mailu a telefónu nemajú charakter právneho, resp. daňového poradenstva. Táto webstránka neposkytuje právne rady, ani právne služby a teda tieto nemôžu byť za také považované. Všetky informácie uvedené na tejto webstránke sú čerpané z verejne dostupných informácií resp. zdrojov, neposkytujú právne rady, nie sú právnou analýzou ani právnym názorom prispievateľa a majú iba všeobecný charakter. Takéto služby a informácie nemajú charakter poskytovania právnych služieb podľa osobitných predpisov (napr. podľa zákona č. 586/2003 Z.z. o advokácii v znení neskorších predpisov) a ani daňového poradenstva (napr. podľa zákona č. 78/1992 Z.z. o daňových poradcoch a Slovenskej komore daňových poradcov.)
Vypracovanie všetkých dokumentov vo forme notárskej zápisnice alebo autorizovaného dokumentu advokátom je zabezpečené v zmysle zákona č. 29/2026 Z. z. o obchodnom registri. Zastupovanie pred obchodným registrom zabezpečuje spolupracujúci notár alebo advokát zapísaný v Slovenskej advokátskej komore.